El Impuesto al Valor Agregado (IVA) es uno de los tributos más importantes para el sistema fiscal en Colombia. Conocer cómo funciona y cómo gestionarlo correctamente es fundamental para cualquier negocio. En este blog te explicamos todo sobre el IVA y cómo el software Milenio facilita su configuración de impuestos, ajustándose a las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF).
¿Qué es el IVA?
El IVA es un impuesto indirecto que se aplica al valor añadido en cada etapa de la cadena de producción o distribución de bienes y servicios. Lo pagan los consumidores finales, mientras que las empresas actúan como intermediarios al recaudarlo y remitirlo al gobierno.
¿Cuál es el objetivo del IVA?
El principal objetivo del IVA es proporcionar ingresos al gobierno para financiar programas y servicios públicos, como educación, salud e infraestructura. Además, busca promover la transparencia fiscal, estimular la inversión y reducir la informalidad en la economía.
¿Cuál es la periodicidad del IVA?
Según el artículo 600 del Estatuto Tributario, la periodicidad del IVA puede ser bimestral o cuatrimestral, dependiendo de los ingresos brutos del contribuyente a 31 de diciembre del año gravable anterior. Si los ingresos son superiores a 92.000 UVT (aproximadamente $4.329.980.000 para 2024), la declaración debe ser bimestral, de lo contrario, será cuatrimestral.
Responsables de presentar el IVA bimestral
Están obligados a declarar el IVA de manera bimestral los grandes contribuyentes y las personas naturales o jurídicas cuyos ingresos brutos a 31 de diciembre del año anterior superen los 92.000 UVT.
Responsables de presentar el IVA cuatrimestral
Deben presentar el IVA cuatrimestral aquellos contribuyentes cuyos ingresos brutos sean iguales o inferiores a 92.000 UVT.
¿Quién paga el IVA?
El IVA es pagado por el consumidor final en el momento de adquirir un bien o servicio. Sin embargo, las empresas actúan como intermediarias al recaudar el impuesto y remitirlo al Estado.
Productos gravados, exentos y excluidos de IVA
- Bienes y servicios gravados: La mayoría de los bienes y servicios están gravados con una tarifa general del 19%, aunque algunos tienen tarifas reducidas del 5%.
- Bienes y servicios exentos: Son aquellos que están gravados con una tarifa del 0%. Quienes producen estos bienes o servicios son responsables de declarar el IVA, pero tienen derecho a recuperar el IVA pagado en sus compras.
- Bienes y servicios excluidos: Estos no están sujetos al IVA, por lo que no generan derecho a recuperar el IVA pagado en las compras realizadas.
Diferencia entre bienes y servicios exentos y excluidos de IVA
La diferencia principal es que los bienes y servicios exentos permiten a las empresas recuperar el IVA pagado en sus compras, mientras que los bienes y servicios excluidos no están gravados con IVA y no permiten la recuperación del impuesto.
¿Quiénes son responsables de declarar el IVA?
Los responsables de declarar el IVA son aquellos que realizan actividades gravadas, siempre y cuando sus ingresos superen ciertos límites, o si realizan actividades que requieren la declaración por ley.
¿Quiénes no son responsables de declarar IVA?
No son responsables de declarar IVA las personas naturales, pequeños comerciantes, agricultores y artesanos que no superen los ingresos mínimos establecidos por la ley.
¿Cómo el Software Milenio facilita la gestión del IVA?
Milenio es un software de facturación y gestión empresarial diseñado para cumplir con la normativa fiscal colombiana, incluyendo el IVA y las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF). Gracias a sus funcionalidades avanzadas, permite una gestión integral de los impuestos, asegurando que tu empresa cumpla con todas las obligaciones legales.
Configuración de Impuestos
Con el software Milenio, puedes configurar los diferentes tipos de IVA (19%, 5%, o 0%) de manera personalizada según los productos o servicios que ofrezcas. Esta configuración automatiza la facturación, asegurando que los cálculos del IVA se realicen correctamente en cada transacción.
Ajuste a las Normas NIIF
Milenio también está diseñado para cumplir con las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF), lo que garantiza que los registros contables y financieros estén alineados con los estándares internacionales. Esto es esencial para la transparencia y cumplimiento en mercados globales, asegurando que la información financiera de tu empresa sea precisa y confiable.
Automatización y Reportes
El sistema genera reportes automáticos que facilitan la presentación de las declaraciones del IVA, ya sea bimestral o cuatrimestral. Además, los usuarios pueden acceder a reportes financieros que incluyen el cálculo de impuestos y otros indicadores clave para la toma de decisiones empresariales.
Beneficios del Software Milenio:
- Ahorro de tiempo: Automatiza la facturación y el cálculo de impuestos, lo que reduce los errores humanos y el tiempo dedicado a las tareas administrativas.
- Cumplimiento normativo: Garantiza que las facturas y la contabilidad cumplan con la legislación vigente y las NIIF, evitando sanciones o problemas legales.
- Optimización financiera: Permite a las empresas llevar un control preciso de los impuestos, facilitando la planificación fiscal y financiera.
Conclusión
El IVA es un impuesto crucial para el sistema fiscal colombiano y su correcta gestión es esencial para cualquier negocio. El software Milenio facilita esta tarea al ofrecer una plataforma completa para la configuración y automatización de impuestos, ajustándose a las normativas locales e internacionales, incluyendo las NIIF. Al usar una solución como Software Milenio, tu empresa no solo cumple con la ley, sino que también optimiza sus procesos administrativos y contables, permitiéndote enfocarte en hacer crecer tu negocio.
